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个人所得税税收筹划有哪些风险?合理筹划方法有哪些?

分类:记账报税 发布时间:2020-05-26 次浏览

在现实生活中,为更合理地履行纳税义务,同时也进一步减轻个人所得税纳税人的税负,很...

在现实生活中,为更合理地履行纳税义务,同时也进一步减轻个人所得税纳税人的税负,很多高收入人员都有着开展个人所得税税收筹划的迫切需求。不过,个税筹划从来都是一项存在风险性的操作,如若操作不当,将很有可能为纳税人带来相关经济损失甚至行政处罚。那么,个人所得税税收筹划有哪些风险?合理筹划方法又有哪些呢?下面本文将带领大家对此进行具体了解!

个人所得税税收筹划有哪些风险?合理筹划方法有哪些?

一般来说,有关于个税筹划可能遇到的相关风险,其主要表现在:

(1)政策运用不到位导致的风险。政策方面的风险主要是指政策选择正确与否的不确定性所带来的风险。其包括政策选择风险与政策变化风险。其中,政策选择关系到个人是否适用,政策变化是指税收政策一直处于不断完善、变化之中。通常情况下,该种风险的产生主要是由于筹划人对政策精神认识不足、理解不透、把握不准所致。

(2)操作方面的风险。操作方面的风险包含两个方面的内容,一是个人对有关税收优惠政策运用和执行不到位产生的风险,二是在系统性税收筹划过程中对税收政策的整体性把握不够,从而形成税收筹划的综合运用风险。一般来说,该方面的风险主要发生在税收筹划方案制定与执行过程中。

那么,明确了个人所得税税收筹划可能遇到的相关风险,我们进行个税筹划,究竟可采取哪些合理的筹划方法呢?具体来说,这些筹划方法主要有:

一、用公积金抵税,选择用工资购买更高等级的公积金,以降低税前工资总额。

二、多进行公益项目捐赠,有些法律规定可以对某些多参与公益项目的人允许适用一定的税收优惠。

三、投资理财产品。当前,理财产品种类颇多,可选择免征个人所得税的债券投资或者选择正确的保险项目以获得税收优惠,减少扣税额。

四、积极利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票等税收优惠来减少税前收入总额,以达到合理避税的目的。

五、合理调整工资和年终奖的比例。这就需要特别注意税收临界点,某些单位不注意很可能导致员工工资和年终奖比例失调,某一方过高,从而拉高了全年的综合个税税率。

以上为个人所得税税收筹划风险以及筹划方法的相关介绍。在现实生活中,个人如若存在个税筹划诉求,便有必要对文中介绍内容作详细了解,从而以确保对筹划风险进行有效规避,选取合适的筹划方法推进该项工作实施!

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相关标签: 税收筹划